+7 (343) 383 59 64

pravobez@mail.ru



3 НДФЛ ВЫЧЕТЫ НА ДЕТЕЙ КАК ЗАПОЛНЯТЬ

2017-10-18

В данном разделе Вы можете ознакомится с примером по заполнению налоговой декларации по доходам физических лиц по форме 3-НДФЛ при получении налогоплательщиком стандартного вычета на ребенка.
Декларация по ф.3-НДФЛ состоит из большого количества страниц и поэтому представляет собой достаточно сложный документ, в заполнении которого трудно разобраться неподготовленному человеку.
В случае же неверного заполнения декларации по ф. 3-НДФЛ, вы в лучшем случае потратите время на повторную поездку в налоговую инспекцию для исправления ошибок в своей декларации 3-НДФЛ, а в худшем случае Вы не сможете воспользоваться полагающимся Вам налоговым вычетом.
В связи с этим мы рекомендовали бы вам обращаться за заполнением налоговой декларации по форме 3НДФЛ к специалисту.
У Вас есть вопросы? Звоните, консультация бесплатно!
Заполнить налоговую декларацию по ф. 3-НДФЛ составляетот 650 рублей. Стоимость работы рассчитывается исходя из трудоемкости работ по решению Вашей задачи.
При подготовке налоговой деклараций по форме 3-НДФЛ более чем за 1 год на каждый последующий комплект документов предоставляется скидка 50%.
Подробнее ознакомится с ценами на услуги по заполнению и сдаче в налоговую инспекцию декларации по ф.3-НДФЛ можно в разделе "Цены на услуги".
Минфин РФ в своем письме от 05.05.2017 №/28050 сообщил, что НДФЛ определяют на день перечисления дохода в валюте в иностранный банк
Для получения социального вычета декларацию 3-НДФЛ сдают по месту прописки. Это указал Минфин РФ в своем письме от 20.04.2017 №/23779
Минфин РФ в своем письме от 03.05.2017 №/27055 разъяснил, что вексель относится к ценным бумагам и в случае его передачи в оплату стоимости жилья у налогоплательщика возникает доход по операциям с ценными бумагами, с которого необходимо уплатить НДФЛ
АО "ГНИВЦ" выпустил новую версию 1.2.0 от 21.02.2017г. программы «Декларация 2016» для заполнения (подготовки) в 2017 году налоговой декларации по форме 3-НДФЛ за 2016 год в соответствии с Приказом ФНС России от 10.10.2016 №ММВ-7-11/552@
Минфин РФ в письме от 27.03.2017 №/17572 отмечает, что в целях подтверждения права на имущественный вычет член ЖСК представляет в налоговый орган, в частности, справку о полной выплате пая, а также передаточный акт (иной документ о передаче квартиры) или при его отсутствии копию разрешения на ввод дома в эксплуатацию

Стандартный налоговый вычет на детей

Если вы не получали стандартного вычета на детей у вашего работодателя — написав ему заявление и предоставив пакет документов. то его можно получить, заполнив декларацию за предшествующий год. Итак приступим к заполнению декларации 3-НДФЛ. 1. Переходим на соответствующую вкладку
2. В поле предоставить стандартные вычеты ставим галочку
3. Если вы относитесь к категории людей, имеющих право на стандартные налоговые вычеты (ветеран, инвалид и т.д. полный перечень лиц указан в ст. 218 Налогового Кодекса РФ) — помечаем как код 104 или 105. Если же у вас нет такого права — выбираем нет ни 104, ни 105 вычета.
4. Далее если вы претендуете на стандартный вычет на ребенка (детей) — выбираем соответствующий пункт. Если вы являетесь единственным родителем или второй родитель отказался от получения вычета на ребенка — вы имеете право на двойной вычет на детей.
5. Следующим пунктом будет указание количества детей (первые 2 — дают вам право на получение за каждого 1400 рублей, 3ий и последующиерублей). Если в течение года их количество не менялось — ставите «птичку» и пишете количество.
6. Если же в течение года у вас случилось прибавление в семействе — заполняем графы с количеством детей вручную. (1 графа — количество детей до двух, 2 графа — начиная с 3-его, 3 графа — дети инвалиды). В примере показано — у вас 2 ребенка, в июне рождается 3-ий.
Как видите заполняется стандартный вычет на детей (ребенка) довольно просто.
В том случае если вы еще не заполняли предыдущие шаги в программе декларация согласно приведенным инструкциям :
5. Стандартный вычет на детей

Как получить налоговый вычет на ребёнка?

Вряд ли нужно объяснять, во сколько сегодня обходиться воспитание и обучение детей. Большинство российских граждан, имеющих даже одного ребенка, вынуждено считать и экономить каждую копейку. Ответственно выполняя свою социальную функцию, наше государство предоставляет реальную возможность сокращения и возврата подоходного налога, взимаемого с заработной платы физических лиц, имеющих детей. Происходит это через систему налоговых вычетов: стандартного и социального.
Наша статья поможет разобраться в том, кто имеет право на налоговые вычеты относительно детей, в каких случаях и в какие сроки им можно получать, что требуется сделать для возврата НДФЛ и как правильно рассчитать причитающуюся сумму денежных средств, подлежащих выплате или сохранению.

Кто может получить налоговый вычет?

Получать налоговые вычеты на детей могут официально работающие родители, в том числе приемные. Такое право имеют также попечители, опекуны, обеспечивающие детей. Заработная плата должна быть официальной, т.е. с нее должен выплачивать налог на доходы, который и подлежит возврату.
Получать налоговый вычет можно обоим родителям одновременно. Не лишены этого права и родители, не состоящие в браке (разведенные или живущие гражданским браком) и официально выполняющие алиментные обязательства или обеспечивающие ребенка иным образом. Однако, данный факт должен быть подтвержден документально. Это может быть копия решения суда, нотариальное соглашение об алиментах, справка о месте проживания ребенка вместе с родителем.

Виды вычетов

Стоит различать стандартный вычет и социальный вычет на обучение. Первый производится до достижения детьми совершеннолетия (18 лет), второй – до 24 лет при условии прохождения учебы ребенком по очной форме.

Стандартный налоговый вычет

Действие стандартного вычета продолжается в течение года пока доход налогоплательщика не превысил 350 тысяч рублей. Исчисляется эта сумма нарастающим итогом.
Размеры стандартных вычетов следующие:
  • порублей на первого и второго несовершеннолетних детей;
  • 3 000 рублей на третьего несовершеннолетнего ребенка;
  • на ребенка-инвалида для родителей и усыновителей — 12 тыс. руб.;
  • на детей-инвалидов для приемных родителей, попечителей, опекунов – по 6 тыс. руб.
Важно понимать, что обозначенные суммы не возвращаются. Они представляют собой сумму денег, с которой не будет удерживаться или вернется 13%.
К примеру, годовая заработная плата составиларуб. После ее налогообложения сумма, получаемая «на руки» составляет:– (*13%) =–=(рублей).
Если использовать на ребенка стандартный вычет, то ее можно увеличить.
Размер вычета:/ =(рублей).
(13 – процентная ставка по налогу, 12 – число месяцев в году)
Налоговая база снизиться на полученную сумму:–=(рублей).
Налог, уменьшающий заработную плату, получится не с, а с:3% =(рублей).
Работник получит «на руки»:–=(рублей), т.е. на 284 рубля больше. Если учесть, что в качестве примера взяты минимальные размеры оплаты труда и количества детей, то легко представить, насколько можно увеличить чистый доход с реальными суммами.
Единственный родитель (усыновитель, попечитель, опекун) имеет право на вычет в двойном размере, пока не вступит в брак. Такой статус имеют лица, воспитывающие ребенка, потерявшего второго родителя по случаю смерти, безвестного отсутствия и не имеющего его вообще (не указан в свидетельстве о рождении).
На двойной размер можно претендовать и в случае, если второй родитель письменно заявит о своем отказе от его получения.

Социальный налоговый вычет

Социальный вычет могут получать граждане, оплачивающие очное обучение своих детей до исполнения последним 24 лет. Предоставляется он с доходов, облагаемых НДФЛ. Следовательно, не имея официальной заработной платы, получить его не удастся.
Обучение включает не только в ВУЗе, но и в любых иных образовательных учреждениях, имеющих лицензию. К ним относятся детские садики, частные и муниципальные школы (включая автошколы), учреждения по предоставлению дополнительного образования (спортивные, музыкальные школы, школы искусств и пр.). Это могут быть как муниципальные или государственные организации, так и частные. Значения не имеет и различие страны учреждения: российское или зарубежное.
Для расчета вычета на обучение установлено ограничение в размере 50 тысяч рублей, т.е. если годовая стоимость превысила данный лимит, то максимально возможная сумма возврата составит 13% от лимита (6,5 тысяч рублей). Подавать заявление в налоговый орган на возврат нужно по окончании года обучения. К примеру, если ребенок учится в 2017 году, то декларацию заполнять нужно будет только в 2018 году за прошлый период. Возврат можно делать за последние 3 года до года подачи заявления. Так, в 2017 году вернуть можно деньги не только за 2016 год, но и за 2014 и 2015 годы.
Чтобы получить налоговый вычет на ребенка или его обучение необходимо обратиться к работодателю или в налоговые органы. Во втором случае потребуется заполнить декларацию по строго устанавливаемой ежегодно форме, подать ее в ИФНС по месту регистрации с приложением заявления и определенного комплекта документов.

Инструкция по заполнению декларации

Прежде, чем заполнять декларацию на вычет, необходимо собрать пакет документов, нужный не только для налоговой инспекции, но и непосредственно для заполнения. Из них берутся все сведения о налогоплательщике, его доходах и понесенных расходах.
Скачать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ можно по ссылке ниже.
Документы для скачивания (бесплатно)
3-НДФЛ заполняется практически одинаково по всем вычетам. Различия совсем не значительные. Сделать это можно с помощью специальной программы, разработанной ФНС России, или вручную на установленном бланке.
  1. При составлении декларации с помощью программы в первой вкладке задаются условия. Автоматически они настроены на тип документа «3-НДФЛ». В признаке налогоплательщика указывается «иное физическое лицо». Здесь особо важно правильно указать код своей ИФНС.
  2. Далее вносится информация непосредственно о налогоплательщике, имеющем ребенка (детей) или потратившемся на его (их) учебу. Ничего сложного данный шаг не представляет: ФИО, адрес регистрации, ИНН и т.д.
  3. На следующем этапе потребуется внести помесячные доходы, сумму НДФЛ (исчисленного и уплаченного налога). Информация полностью берется из формы 2-НДФЛ, полученной у работодателя.
  4. Последний шаг – выбор вида вычета и отметка суммы, затраченной на годовую учебу ребенка (детей). Важно знать, что ее размер должен быть подтвержден документально (чеки, квитанции).
Те, кто не получал стандартного вычета на детей на работе, необходимо заполнить декларацию следующим образом.
Первые 3 рассмотренные шага остаются неизменными. На заключительном этапе галочкой отмечаются «стандартные вычеты». Некоторым категориям граждан (инвалидам, ветеранам) нужно пометить коды 104 или 105. Те, кто к ним не относятся, ставят «нет ни 104, ни 105». Также отмечается отсутствие или наличие права на двойной размер вычета. Далее требуется указать количество детей, если оно не изменялось в отчетном году.
В случае пополнения семьи или наступления одному из детей совершеннолетия, графы с количеством детей заполняются вручную:
  • первая – до 2-х детей;
  • вторая – начиная с 3-го;
  • третья – с инвалидностью.

Порядок действий после заполнения декларации

После проделанной работы важно проверить правильность внесенных сведений. Если все прописано и отмечено верно, можно сохранить и распечатать декларацию. Теперь остается лишь сдать 3-НДФЛ в свою налоговую службу.

Необходимые документы

Подается декларация вместе с пакетом документов и их копий:
  • заявление на возврат (оригинал);
  • паспорт (копии первой страницы и страницы с регистрацией);
  • подтверждающие право на вычет (копии);
  • о доходах налогоплательщика (оригинал);
  • лицензия на образовательную деятельность, договор обучения, квитанции об оплате (копии при подаче декларации на возврат за учебу детей).
В заявлении указываются банковские реквизиты счета, куда будет производиться перечисление излишне уплаченной суммы НДФЛ. Поэтому об их наличии стоит позаботиться заранее. Получить такую информацию можно непосредственно в банке или в личном кабинете на сайте.

Способы подачи

Имеется несколько вариантов сдачи 3-НДФЛ:
  • принести лично в налоговый орган;
  • отправить почтовым отправлением с описью;
  • передать через доверенное лицо (обязательна нотариальная доверенность).
В случае использования варианта через почту днем подачи декларации считается день отправки.

Сроки ожидания

После того, как документы сданы, остается подождать 3 месяца. Это время отведено налоговой инспекции для проверки деклараций и перевода причитающейся суммы на счет налогоплательщика, указанный в заявлении.

Нюансы

Если в ходе проверки выявятся ошибки, придется заполнять и подавать 3-НДФЛ повторно. Срок также будет исчисляться заново с момента сдачи корректировки. Поэтому стоит тщательно перепроверять правильность составления декларации и наличие всех необходимых документов.

ВАЖНО: Если возникают сложности в заполнении, лучше прибегнуть к помощи профессионального бухгалтера. Стоимость его услуг приемлема, особенно сравнивая с получаемой выгодой. Не менее важным является безошибочное оформление заявления на возврат.
Зачастую налогоплательщики, старающиеся самостоятельно сделать 3-НДФЛ, не знают, что ежегодно ее форма изменяется. Поэтому бланк необходимо брать не за любой год, а именно за тот, за который планируется подача. Так, заполняя декларацию за 2016 год, нельзя брать форму, к примеру, 2015 или 2014 года.

Примеры расчёта

Ниже мы рассмотрим несколько примеров расчёта в условиях получения налогового вычета на ребёнка.

Пример № 1

У работника есть один ребенок, не достигший возраста 18 лет. Ежемесячная заработная плата –рублей.
Налоговый вычет за год составит следующую сумму:
% 12 =(рублей).
1 400 – размер вычета на первых двоих детей;
13% — налоговая ставка;
12 – количество месяцев в году.

Пример № 2

У работника один несовершеннолетний ребенок. Зарплата в месяц –рублей.
С учетом лимита в 350 тысяч руб. размер стандартного вычета составит:
% 8 =(рублей).
8 – количество месяцев, в которых производиться вычет.

Пример № 3

У работника двое несовершеннолетних детей. Заработная плата – 28 тыс. рублей.
Расчет налогового вычета:
% 12 2 =(рублей).

Пример № 4

У работника трое детей в возрасте до 18 лет. Ежемесячная заработная плата – 25 тысяч рублей.
Получить налоговый вычет можно в размере:
(% 12 2) + (% 12) =+=(рублей).
3000 – размер вычета на третьего и последующих детей.

Пример № 5

У работника 2 ребенка до 18 лет, один из которых является инвалидом. Ежемесячная заработная плата –рублей.
Вычет на детей за год составит:
(% 12 2) + (% 12) =+=(рублей).
– размер ежемесячного вычета на ребенка-инвалида.

Пример № 6

Налогоплательщик НДФЛ заплатил за годовое обучение ребенкарублей. Социальный вычет составит:% =(руб.).

Пример № 7

Налогоплательщик НДФЛ оплатил учебу сына за год в сумме 130 тыс. рублей. С учетом лимита (50 тыс. рублей), социальный вычет будет составлять:% =(руб.).

Способы получения вычета

Имеется два пути получения вычета на детей или осуществление возврата по нему:
  • на работе;
  • самостоятельно через налоговые органы.
Выбор наиболее удобного варианта делают сами налогоплательщики. В большинстве случаев предпочтение отдается второму способу. Во-первых, так можно вернуть деньги за прошедший период, если не было известно о такой возможности. Во-вторых, во многих компаниях (в частности это касается мелких предприятий) бухгалтерия просто не хочет «возиться».

Через работодателя

Если работодатель добропорядочно выполняет свои обязанности перед сотрудниками, то можно обратиться по месту работы с заявлением на получение стандартного или социального вычета с приложением документов, которые подтверждают такое право:
  • свидетельства о регистрации брака и о рождении или усыновлении
  • справки образовательного учреждения,
  • при необходимости в зависимости от ситуации: справки об установлении инвалидности, соглашении об алиментах (решение суда или исполнительный лист), расписки об участии в обеспечении ребенка.
ВАЖНО: Когда налогоплательщик работает на нескольких предприятиях, вычет оформляется только в одном из них.

Самостоятельно

Второй способ возврата НДФЛ используется, если вычет не предоставлялся на работе или был произведен не в полном размере. Декларация с заявлением и приложениями подается в ИФНС по месту регистрации налогоплательщика. В этом случае обязательна справка от работодателя, подтверждающая полученный доход.
Ранее вычет за обучение ребенка (детей) возможно было получить только через налоговые органы. Начиная с 2016 года, законом разрешено делать возврат через работодателя. В первом случае причитающаяся сумма выплачивается сразу за весь год. Во втором – деньги не возвращаются, а не удерживаются из заработной платы в виде налога на доход.

Выводы

Каждый официально работающий гражданин и имеющий детей, вправе увеличить свою заработную плату, воспользовавшись стандартным налоговым вычетом. Если его ребенок (дети) обучаются в саду, школе, дополнительных курсах, институте, он может вернуть еще 13% от затраченных на учебу денег. Для этого необходимо обратиться в бухгалтерию по месту работы или налоговую службу по месту регистрационного учета. Подготовить пакет необходимых документов для произведения вычета не составляет труда. С заполнением декларации ситуация противоположная. Для ее правильного оформления требуются специальные знания. Несмотря на то, что в настоящее время имеется удобный способ составления налоговой декларации в компьютерной программе, на практике допускаются многочисленные ошибки. В результате срок возврата увеличивается, а иногда и утрачиваются деньги. Поэтому подходить к нему стоит максимально ответственно.

Отражение стандартных вычетов на детей в программе “Декларация” + Письмо ФНС от 12 ноября 2015 года №БС-4-11/19782@.

Отражение стандартных налоговых вычетов на детей в программе “Декларация” производится довольно просто.
Самое первое действие заключается во включении галочки “Расчет стандартного вычета вести по данного источнику” в разделе ввода данных об источнике дохода.
Для заполнения раздела “Стандартные вычеты” необходимо внести данные о:
количестве детей (в случае если ребенок один или двое).
количестве детей более 3, так как вычет на третьего и последующих детей предоставляется в повышенном размере и составляет 3000 рублей.
Причем, если количество детей не менялось, то оно проставляется цифрой в отдельном поле, рядом с которым поставлена галочка “количество детей не менялось и составило”.
Если же количество детей поменялось в течение года, то галочка в вышеуказанном поле не ставится, а количество указывается по месяцам чуть ниже.
Например, на момент января в семье был один ребенок, а в марте родился второй. Значит в полях “Январь”, “Февраль” будет стоять цифра 1, а в полях начиная с “Марта” и по “Декабрь” включительно цифра 2.
4. статусе родителя как единственного или в том случае, когда второй родитель отказался от получения вычета за ребенка в пользу другого родителя.
Если у родителя есть основание для получения двойного вычета на весь год, то достаточно поставить галочку в поле “вычет на ребенка единственному родителю”.
Если в течение года статус родителя менялся, то галочка ставится в поле “Статус менялся” и отдельно указываются те месяца, в которых был присвоен и действовал данный статус.
Образцы заполнения приведены на сайте Vernut-vse.ru в разделе Инструкции по заполнению декларации 3-НДФЛ — примеры и образцы.
Рассмотрены такие ситуации:
Обычно с заполнением данного раздела не возникает проблем, интерфейс программы интуитивно понятен для пользователя.
Но бывают ситуации, при которых внести данные по стандартной схеме не представляется возможным.
Причем в Справке программы “Декларация” не содержится никаких разъяснений как действовать в “нестандартной” ситуации.
В таком случае можно обратиться за разъяснениями в МинФин.
В частности, в ведомство был адресован такой вопрос:
Родитель является единственным по отношению к одному ребенку,
на второго ребенка предоставляется вычет в единичном размере.
Каким образом данную ситуацию отразить в программе?
Действительно, никакие комбинации галочек и цифр по вышеуказанному алгоритму не приводят к нужному результату. При активации полей “Вычет на единственного родителя” или “Статус менялся” двойной вычет считается на обоих детей, что не является корректным и не отражает положенную сумму вычета.
Ответ дается в письме ФНС от 12 ноября 2015 года №БС-4-11/19782@.
МинФин предлагает применить следующие действия.
1. Во вкладке “Стандартные налоговые вычеты” установить галочку "статус менялся".
2. В открывшемся окне с месяцасм в поле "Январь" поставить "да", в поле "Февраль поставить "нет".
3. Убрать галочку из поля "Количество детей не менялось и составило", тем самым станут активными для заполнения поля по месяцам.
4. Ниже в поле Январь поставить то количество месяцев, в которых родитель являлся единственным и следовательно за которые необходимо считать вычет в двойном размере. Количество ставится с учетом количества месяцев года, в которые доход не превысилрублей (с 2016 года рублей).
5. Дальше в поле "Февраль" поставить то количество месяцев, за которые родитель получает вычет на детей в обычном размере (не в статусе единственного родителя), с учетом того количества месяцев года, в которые доход не превысилрублей (с 2016 года рублей).
Налогоплательщику в нестандартной ситуации следует хорошо разобраться с правилами предоставления стандартных налоговых вычетов (ст. 218 НК РФ), чтобы понимать систему расчета.
При получении вычета на детей через работодателя следует ориентироваться в кодах вычетов (согласно Приложению 2 в ред. Приказа ФНС от 10 сентября 2015 г. N ММВ-7-11/387@). Предоставленные суммы вычетов за год с кодами указываются в разделе 4 справки 2-НДФЛ.
Для информации приведем коды вычетов.
114, 115,Коды вычетов соответственно на первого, второго, третьего и последующих детей в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет родителю, супруге (супругу) родителя, усыновителю, опекуну, попечителю, приемному родителю, супруге (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок
118, 119,В двойном размере соответственно на первого, второго ребенка, третьего и последующих детей в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет единственному родителю (приемному родителю) усыновителю, опекуну, попечителю
122, 123,В двойном размере соответственно на первого, второго, третьего и последующих детей в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет одному из родителей (приемных родителей) по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей (приемных родителей) от получения налогового вычета
117 — На ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, являющегося инвалидом I или II группы
121 — В двойном размере на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, являющегося инвалидом I или II группы единственному родителю.
125 — В двойном размере на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, являющегося инвалидом I или II группы, одному из родителей (приемных родителей) по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей (приемных родителей) от получения налогового вычета
Пример 1. В семье двое детей.
Первый ребенок находится на обеспечении обоих родителей (родители в разводе, но выплачиваются алименты),
второй ребенок — на обеспечении только матери, матери присвоен статус единственного родителя для второго ребенка.
Декларация заполняется на мать.
В течение года доход не превысилрублей.
Количество месяцев для получения стандартного вычета — 12.
Работодатель предоставил вычеты по кодамна первого ребенка,на второго в двойном размере.
В 2-НДФЛ в разделе 4 указано:
Код 114 Сумма
Код 119 Сумма
Согласно изложенному алгоритму в письме МинФИн необходимо указать (заполнение раздела смотрите во вложении — Картинка 1 ):
В поле “Статус менялся” стоит галочка, и по месяцам в поле Январь” — “да”, в поле “Февраль” — “нет”.
Выставляем значения в строках:
“Январь” — 12 (имеется в виду количество месяцев для предоставления вычета в двойном размере на второго ребенка).
“Февраль” — 12 (имеется в виду количество месяцев для предоставления вычета на первого ребенка в размере 1400 рублей).
Итоговый вид листа смотрите во вложении — Картинка 2.
Таким же образом как в 1 примере можно поступить и при большем количестве детей.
Нужно только хорошо понимать за какого ребенка в каком размере предоставлен вычет и за какое количество месяцев.
В письме МинФин отдельно напоминает, что статус единственного родителя перестает действовать с месяца вступления родителя в брак, ведь в браке ребенок находится на обеспечении обоих родителей.
Пример 2. В семье двое детей.
Первый ребенок находится на обеспечении обоих родителей (родители в разводе, но выплачиваются алименты),
второй ребенок — на обеспечении только матери, матери присвоен статус единственного родителя для второго ребенка.
В октябре женщина вступает в брак.
Декларация заполняется на мать.
В течение года доход не превысилрублей.
Количество месяцев для получения стандартного вычета — 12.
С января по сентябрь на второго ребенка предоставляется вычет в двойном размере (9 месяцев). С октября по декабрь (3 месяца) — в размере 1400 рублей, так как при вступлении в брак статус единственного родителя теряется.
На первого ребенка предоставляется вычет в размере 1400 рублей 12 месяцев.
Работодатель предоставил вычеты по кодамна первого ребенка,на второго в двойном размере,на второго ребенка.
В 2-НДФЛ в разделе 4 указано:
Код 114 Сумма
Код 115 Сумма 4 200
Код 119 Сумма
Согласно изложенному алгоритму в письме МинФИн необходимо указать:
В поле “Статус менялся” стоит галочка, и по месяцам в поле Январь” — “да”, в поле “Февраль” — “нет”.
Выставляем значения в строках:
“Январь” — 9 (имеется в виду количество месяцев для предоставления вычета в двойном размере на второго ребенка).
“Февраль” — 15 (имеется в виду количество месяцев для предоставления вычета в размере 1400 рублей за двоих детей (12 месяцев + 3 месяца).
Итоговый вид листа смотрите во вложении — Картинка 3.

Похожие статьи и вопросы
  • ДМС (добровольное медицинское страхование)
Мне отказали в возврате, так как договор ДМС корпоративный и мне его на руки не дают, как и платежку об оплате суммы за 1000 сотрудников. У меня на руках есть полис ДМС на имя моего ребенка. Справки из бухгалетрии о вычете из зарплаты страховой суммы. Права ли налоговая инспекция или надо добиваться возврата?
·  Замена тазобедренного сустава маме
После перелома шейки бедра купили эндопротез тазобедренного сустава у сторонней организации(документы на покупку ,кассовый чек оформлены на маму.Платила я).Операция была бесплатной.Хочу вернуть 13% за эндопротез. В поликлинике выдали выписку из истории болезни с указанием того,сто был перелом шейки бедра и операция по замене сустава.Что еще нужно для налоговой?
·  За какой год можно подать декларацию 3НДФЛ
Здравствуйте! Подскажите,пожалуйста, мой отец в июне 2014г. вышел на пенсию и в сентябре 2014г. купил 1/2 часть дома. Сейчас, в апреле 2017г. он хочет подать декларацию 3НДФЛ на имущественный вычет. За какие года он может подать декларацию. В налоговой ему сказали, что он уже пропустил сроки. Спасибо!
·  Распределение налогового вычета — вопрос № 2
Здравствуйте! Проконсультируйте, пожалуйста, по следующему вопросу. В 2016 году мать и дочь купили квартиру в долевую собственность (1/2 доли у каждой) за. По документам мать заплатила, дочь. Если налоговый вычет распределяется в соответствии с долями, то каждая может получить вычет с суммы. Но перейти…
·  ВЫЧЕТ НА РЕБЕНКА И НА ОБУЧЕНИЕ В 2016
Добрый вечер! У меня 2е детей. Вычет предоставлялся только на 1го ребёнка по коду 114. На второго ребёнка не предоставлялся. Как мне это указать в программе. И как потом указать ещё данные за обучение. Еще на листе А нужно указывать ИНН источника выплаты дохода, КПП и Код по ОКТМО это всё я беру из справки перейти…
·  корректировка налоговой декларации за 2014,2015годы
За 2014, 2015г. поданы декларации по возврату налоговых вычетов за покупку квартиры (собственник один). Возврат по приобретению квартиры не завершен, он переходит на последующие годы. Есть смысл делать корректировку за 2014г.-2015г. во возврату в связи с уплаченными добровольными взносами в пенсионный фонд. Если суммы для возврата не осталось за указанные годы, т.к. они уже возвращались. перейти…
·  Оплата за лечение ортодонта
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, можно ли вернуть 13 процентов за платные услуги (лечение у ортодонта 13 летнего ребенка). Были выполнены: установка брекетов, неоднократные снимки, консультации 1 раз в 1,5-2 месяца. Все чеки на платные услуги сохранены. Лечение началось с ноября 2015 года и продолжается по настоящее время. На установку брекетов затрачено 78 тыс.рублей, снимки примерно 2,5 перейти…
·  ЗА КАКОЙ ГОД НАЧИНАТЬ ЗАПОЛНЯТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ ПО ИМУЩЕСТВЕННОМУ ВЫЧЕТУ
ЗА КАКОЙ ГОД НАЧИНАТЬ ЗАПОЛНЯТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ ПО ИМУЩЕСТВЕННОМУ ВЫЧЕТУ,ЕСЛИ КУПИЛИ УЧАСТОК ПОД ИЖС В 2014 ГОДУ И В ГРАФЕ «ГОД НАЧАЛА ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ВЫЧЕТА» КАКОЙ ГОД СТАВИТЬ? СПАСИБО.
·  получение налогового вычета — Вопрос № 7
здравствуйте, могли бы вы подсказать, можно ли претендовать на налоговый вычет в данной ситуации: у меня с мужем была по 1/2 доли в квартире, в 2014 году мой муж умер, и мы с дочкой вступили в наследство и получили по 1/4 доле мужа, квартиру продали в 2016 году, я пенсионерка а дочь не работает, квартира перейти…
·  возврат налога за договоры ДМС родственников ()
ДОбрый день, подскаджите, пожалуйста, возможно ли вернуть подоходный налог за договоры ДМС, начиная с 2014 года? Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ на подобного вида возврат?
·  Как правильно заполнить уточнённую декларацию 3 НДФЛ?
Допустили ошибку в декларации вместо суммы налога подлежащей возврату из бюджета поставили общую сумму налога исчисления к уплате. Как правильно заполнить уточнённую декларацию?
·  О возврате процентов по ипотеке.
Добрый день. В 2011 году купила квартиру за 1млн.руб. 130 тыс. имущественного вычета получила. В 2011 году купила еще одну квартиру в ипотеку. Верно ли я поняла, что вычет по ипотечным процентам получить могу. И если заполнять 3НДФЛ, могу ли я подать ее за 2016 год, указав там сумму всех процентов, уплаченных с 2011 года??

Стандартный вычет. Заполнение декларации

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за учебу

Актуально на: 21 апреля 2016 г.
Заполнение 3-НДФЛ при возврате налога всегда происходит по одной и той же схеме, независимо от того, какой именно вычет вы хотите заявить.
Заполнить форму 3-НДФЛ можно в программе, разработанной для этого ФНС России (скачать ее можно с сайта ФНС ), либо вручную, предварительно скачав форму 3-НДФЛ 2016 (Приложение № 1 к Приказу ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@ ).
На первой вкладке в программе нужно задать условия. Если налоговая декларация 2016 на возврат подоходного налога подается физлицом-работником, не являющимся ИП и не имеющим других доходов, кроме как от своей трудовой деятельности, то на данной вкладке ничего трогать не надо: тип декларации должен быть указан «3-НДФЛ», признак налогоплательщика – «иное физическое лицо» и т.д. Для вас все необходимые галочки верно расставлены по умолчанию. Вам остается отметить только код той ИФНС, в которую вы будете представлять документы на вычет.
Далее нужно будет внести сведения о вас, т. е. налогоплательщике, который потратился на учебу (ФИО, ИНН, адрес по прописке, дата и место рождения и т.д.). Следующий шаг – указать помесячно доходы, полученные от работодателя, а также суммы исчисленного и удержанного НДФЛ с этих доходов в соответствии со справкой 2-НДФЛ. Ее нужно получить по месту работы. И последнее действие – отметить сумму, потраченную на обучение на соответствующей вкладке. На основании введенных сведений программа автоматически заполнит 3-НДФЛ.
Если вы будете оформлять 3-НДФЛ не в программе, то вам придется также разобраться с кодами, используемыми в декларации: кодами доходов. категорий налогоплательщиков. видов документов .
Далее поговорим о возврате подоходного налога за обучение ребенка.

Как заполнить 3-НДФЛ на ребенка за обучение

Возмещение подоходного налога за ребенка, точнее за оплаченное ему обучение, получает родитель, а не сам ребенок. Поскольку родитель это обучение оплатил. Поэтому ответ на вопрос, как заполнить декларацию 3-НДФЛ на ребенка, простой: точно так же, как в случае с оплатой собственного обучения. Только сумма потраченных на учебу денег указывается в другом поле программы. Отличаться будет набор документов, которые должны быть представлены в ИФНС, а также максимальная сумма заявляемого вычета. Но порядок заполнения декларации 3-НДФЛ останется тем же.
Таким образом, и декларация 3-НДФЛ, и заявление на возврат налога должны быть оформлены от имени родителя – налогоплательщика.
Пример. Иванова С.И. в 2015 году оплатила обучение своей дочери на сумму 86 тыс. руб. В справке из среднего образовательного учреждения указано, что ребенок учится по очной форме обучения. Доходы Ивановой С.И, облагаемые по ставке 13%, в 2015 году составилируб. Теперь ей нужно получить возмещение подоходного налога за обучение ребенка. Заявляемый в 3-НДФЛ социальный налоговый вычет – 50 тыс. руб. (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ ).
Кроме того, поскольку дочери менее 24 лет и она учится по очной форме, Иванова С.И. в 2015 году получала стандартный вычет на ребенка в размере 1400 руб. в месяц в течение полугода (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ ). В 3-НДФЛ сумма налоговых вычетов – и стандартного, и социального, отразится на листе Е1 (п. 12.2 Приложения № 2 к Приказу ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@ ).
Смотрите пример заполненной декларации 3-НДФЛ за ребенка.
 
 


 


назад



Закажите услугу у юриста

Ваши обращения конфиденциальны



AutoPlanetPro GO TO Rest iBrain